競争の始まりです。先延ばし癖のある人たちがW-2フォームや領収書を集めている一方で、小規模な税務サイトやアプリは、土壇場での申告業務を担う3つの本格的なソフトウェア（H&R Block at Home、TaxAct、TurboTax）と熾烈な競争を繰り広げています。適切なサイト、プログラム、アプリを選ぶのは、決して早計です。必要なフォームが不足したり、必要以上に費用がかかったりするのは避けたいものです。
主要なWeb、モバイル、ソフトウェアの選択肢を以下にまとめました。これらの選択肢は、ご自身の税務状況に最適な選択肢を見つけるのに役立ちます。比較的収入や税務状況が比較的控えめな方は、無料のWebベースの税務申告・電子申告サービスをご利用いただけます。小規模なウェブサイトも優れたサービスですが、大手3社ほど安価であるとは限りません。ましてや、それほど洗練されているわけではありません。主要3社のパッケージの中では、TurboTaxがトップ（かつ最も高価）で、H&R Blockは少数精鋭の税務専門家を誇り、TaxActは最も手頃な価格で本格的なサービスです。スマートフォンやタブレット向けのモバイルアプリもいくつかありますが、これらのアプリは納税要件が比較的単純であることを前提としています。
もう一つ注意点があります。ソフトウェアを使って申告書を作成する場合の費用と、印刷して郵送するのではなく電子申告する場合の費用に特に注意してください。州の申告書の場合、電子申告の費用は特に高額になることがあります。
無料のWebベースの準備と電子申告を利用できるのは誰か
よりシンプルな申告を求める多くの納税者にとって朗報です。連邦税申告書をオンラインで無料で作成・提出できる可能性があります。対象となるには、調整後総所得（控除後の所得）が57,000ドル以下で、スケジュールCの自営業または事業所得、複雑な投資所得、扶養家族や住宅ローン以外の控除がないことが条件となります。IRSのFree Fileページ（ベンダーのウェブページからは無料オプションにアクセスできません）で、参加ベンダーとその要件（年齢範囲や兵役経験など）を確認してください。FreeFileの資格がない場合でも、このリストはWebベースの税務申告準備の参考ガイドとして利用できます。
メリッサ・リオフリオFreeFileは連邦税申告のみをカバーしています。州税申告には、通常30ドル程度の追加料金がかかるサイトもあります。一般的に、連邦税申告の費用が安いほど、州税の準備と電子申告にかかる費用は高くなります。
収入がいくら多くても、連邦政府が提供する手順だけを使ってオンラインで税務申告書を記入・提出する方法を探しているなら、Free Fileサイトの「Free File Fillable Forms」セクションをご覧ください。対応しているフォームのリストと既知の問題が掲載されているので、始める前にご確認ください。
Taxbrain、TaxSlayer、その他のWebオプション
数年前、Webベースのサービスがデスクトップソフトウェアの人気を追い抜きましたが、その理由は明らかです。インストールやアップデートの手間がかからず、標準的なブラウザから簡単にアクセスできます。FreeFileのリストに掲載されているサービスのほとんどは、Webベースの税務申告準備のみに対応しています。
ヤルデナ・アラルeSmart Tax（旧CompleteTax）、Taxbrain、TaxSlayerといった大々的に宣伝されているサービスを含む、12ものWebベースの税務サービスが、オンライン申告事業において大手3社と競合しています。これらのサービスはすべてオンラインでの確定申告を可能にしていますが、魅力的なユーザーインターフェース、データインポート機能などの便利な機能、そして現役の税務専門家によるサポートといった重要な点で大手に及ばないところがあります。小規模なサイトの中には、まさにマニアックなものもあります。例えば1040Nowは、より洗練されたサービスが採用しているQ&A形式のインタビュー形式ではなく、アウトライン形式でフォームを提供しています。また、IRSのフォームに関する質問と、IRSの説明書に記載されている基本的な定義を記載しただけのものも存在します。
ヤルデナ・アラルさらに重要なのは、小規模事業者のサービスが必ずしも高機能サービスよりも安いわけではないということです。例えば、TaxBrainは、オンライン連邦税申告書作成サービスの料金を、納税状況の複雑さに応じて15ドルから70ドルに設定しています。しかし、州税申告書作成と電子申告にはさらに30ドルが加算されるため、TaxBrainの総費用はH&R Blockのホームサービスとそれほど変わりません。
TurboTax、H&R Block、TaxActの中から選ぶ
税務申告準備ソフト業界における2大巨頭は、IntuitのTurboTaxとH&R Blockです。2nd Story SoftwareのTaxActは、予算重視のユーザーに最適です。
TurboTax、H&R Block at Home、TaxActはいずれもデスクトップソフトウェアをメディアまたはダウンロードで提供しています。税務状況の複雑さに応じてバージョンごとに価格が上がりますが、各サイトでは違いについて分かりやすく説明しています。最も複雑なパッケージは、自営業者や個人事業主向けのSchedule Cを申告する小規模事業者向けです。
デスクトップソフトウェアを使い続ける主な理由の一つは、複数の申告書を作成する場合です。Webベースのサービスでは、申告書1件の作成に料金がかかり、通常は電子申告の料金も含まれています。H&R BlockやTurboTaxのデスクトップソフトウェアでは、申告書を好きなだけ作成でき、最大5件まで電子申告できます。TaxActのデスクトップソフトウェアは、電子申告1件分が13ドル、追加の電子申告1件につき8ドルでご利用いただけます。または、20ドルを前払いすることで、最大5件まで電子申告が可能です。
州の申告書も作成して電子申告したい場合は、状況はさらに複雑になります。H&R BlockとTurboTaxは、最も基本的なダウンロードパッケージを除くすべてのパッケージに州申告用のソフトウェアが含まれていますが、州申告の電子申告には追加料金がかかります。これは、複数の州で収入がある場合に特に厄介です。
TurboTaxは機能面でも費用面でもリード
TurboTaxは他のソフトよりも高価ですが、雇用主（W-2フォーム）や金融機関（投資所得用の1099フォーム）からの税務データのインポートにおいて、最も優れたサポートを提供します。ユーザーインターフェースは洗練されており、大規模なユーザーコミュニティへの統合アクセスは優れたリソースとなります。また、Intuitでは、難しい質問がある場合に税務専門家に無料で相談できるサービスも提供しています。価格は、Basic（オンライン版35ドル、CDまたはダウンロード版40ドル）からHome and Business（オンライン版100ドル、CDまたはダウンロード版110ドル）まで幅広く用意されています。
ヤルデナ・アラル州税申告書の作成と電子申告にかかる費用は、使用するIntuit製品によって異なります。TurboTaxのオンライン版では、州税申告書の作成と電子申告を合わせて40ドルかかります。デスクトップ版ソフトウェアを購入またはダウンロードする場合、州税申告書の電子申告は州ごとに20ドルかかり、連邦税申告書1件につき最大3州まで申告できます。TurboTax BasicのCD版またはダウンロード版を購入する場合、最も厳しい条件が適用されます。別途45ドルのTurboTax Stateパッケージ（他のすべてのCD版/ダウンロード版には含まれています）を購入し、さらに電子申告に20ドルを支払う必要があります。
H&Rブロックは税務専門家による無料サインオフを提供
一方、H&Rブロックは、膨大な税務専門家ネットワークを活用し、TurboTaxの市場リーダーシップを揺るがし続けています。価格は、オンライン版が35ドル（ベーシック）から75ドル（プレミアム）、ダウンロード版が30ドル（ベーシック）から90ドル（プレミアム＆ビジネス）です。確かに、ベーシック版はオンラインサービスよりもダウンロード版の方が安価です。
ヤルデナ・アラルBlockは、100ドルの「Best of Both」オプションでTurboTaxと差別化を図っています。「Best of Both」では、サービスのプレミアムソフトウェアを使用してオンラインで確定申告を行い、Blockの税理士に提出できます。税理士は申告書を精査し、見落としている控除やクレジットがないか確認した後、確定申告書作成者として承認します。「Best of Both」パッケージには、TurboTaxの有料オプションである監査サポートも含まれています。
TaxActは最高の予算選択です
TaxActは、税務問題を深く掘り下げたり、税理士によるサポートをあまり受けたくない人にとって、引き続き魅力的なサービスです。連邦税申告書は完全に無料で提供されており、電子申告も可能です。州税申告書を提出するには18ドルの料金がかかります。さらに2ドル追加で、データインポートなどの追加機能が含まれたデラックス連邦版と同じバンドル版を入手できます。大きな「ライフイベント」に関するサポートは限定的です。今年の無料版では、ハリケーン被害とその他1つのイベントが対象となります。
ヤルデナ・アラルそれでも、他の小規模なウェブベースの税務申告サービスと比べると、TaxActは依然としてお買い得です。TaxActはユーザーインターフェースが使いやすく、便利なデータインポートオプションも備えています。例えば、投資追跡サイトGainsKeeperからのインポートも可能です。ただし、他のアプリでは無料で利用できるサービス（例えば、前年度のデータの保存など）には追加料金が必要です。
スマートフォンやタブレットによる税務申告の準備は依然として制限されている
タブレットやスマートフォン向けの税務申告アプリはまだ少なく、機能もかなり限られているため、ほとんどのユーザーにとってPCベースのソリューションが依然として最適な選択肢です。Intuitの先駆的なSnapTaxは数年前にiPhoneアプリとして登場し、現在はAndroidデバイス（バージョン2.1以降）でも利用可能です。SnapTaxでは、W-2を撮影します。アプリにはOCR（光学式文字認識）ソフトウェアが搭載されており、画像から抽出したデータを用いて税務申告書に記入します。
インテュイットSnapTaxは誰でも利用できるわけではありません。制限事項として、W-2フォームのみで、利子または失業所得が10万ドル（夫婦共同申告の場合は12万ドル）を超えないことが挙げられます。また、住宅ローン利息の控除も申請できません。今年は初めて、扶養児童と保育料の控除が申請できるようになりました。SnapTaxの料金は25ドル（連邦および州への電子申告費用込み）です。
H&R Blockは、1040EZフォーム（扶養家族を申告できない）を提出できる場合、無料のiPhone/Androidアプリでそれを上回っています。SnapTaxと同じ方法で、携帯電話のカメラでスナップショットを撮影し、W-2フォームをOCRソフトウェアで読み取ります。連邦税と州税の両方の申告を10ドルで電子申告できます。Blockはアプリ内アップグレードを有料で提供しています。例えば、W-2情報のインポートには5ドルのスマートインポート料金がかかります（OCRは所得値のみを対象とするため）。
TurboTaxはiPad向けに税務ソフトウェアのフルスイートを提供しており、データをオンラインに保存して簡単にアクセスできます。iPadアプリにはSnapTaxのOCR機能が組み込まれているため、W-2を写真で撮影できます。iPadアプリの価格優位性はありません。
H&R BlockにもiPadアプリがありますが、無料版のごく基本的なWebベースのアプリを模倣しただけのものです。連邦税の電子申告が無料で利用できます。州税の電子申告は28ドルかかります。
ヤルデナ・アラルTaxActには、オンラインソフトウェアと連携するiPadおよびAndroidアプリがあり、デスクトップブラウザで申告書の作成を開始し、タブレットでその内容を確認したり、その逆を行ったりできます。ただし、タブレットがインターネットに接続されていない場合は、申告書の作成作業はできません。アプリは無料で、オンライン価格が適用されます。
大手企業も還付金の状況を確認するためのアプリをいくつか提供していますが、情報源に直接アクセスすることもできます。IRS には還付金状況を確認するページがあり、納税者 ID、申告状況、予想される還付額を入力すると最新情報が表示されます。
データが良ければ、税金の還付も良くなる
税務申告サービスを切り替えるのは魅力的ですが、慎重に進めましょう。特に減価償却費などの項目が税金に影響する可能性がある場合は、新しいサービスが前年度の申告情報のインポートに対応しているかどうかを確認することをお勧めします。ほとんどのベンダーは、既存の顧客が前年度の申告情報を簡単に取得できるようにしており、保存したPDFをインポートする機能を追加することで、切り替えを容易にするベンダーも増えています。
最後に一つアドバイスを。どんなに高性能な税務ソフトウェアやサービスでも、その精度は入力するデータの品質に左右されます。始める前に必ずすべての財務記録を集め、特に控除による減税を考えているなら、データ入力に時間をかける覚悟をしてください。たとえソフトウェアが個人向け財務プログラムからのデータインポートをサポートしていたとしても、結果の正確性を確認するべきです。税務ソフトウェアは計算を行い、控除の機会をあなたに知らせてくれますが、最終的に計算結果を正確に伝えるのはあなた次第です。
